Создание фонда частных инвестиций: благоприятные юрисдикции

Содержание:

1. Наиболее благоприятные юрисдикции для частных инвестиций;
2. Особенности юрисдикции острова Мэн;
3. Особенности юрисдикции в Панаме;
4. Особенности юрисдикции на Невисе;
5. Особенности юрисдикции на Мальте.

Создание фонда частных инвестиций: благоприятные юрисдикции

Основной целью создания фонда частных инвестиций является защита активов. После регистрации фонда, учредителями которого могут быть физлица и компании, имущество переходят в собственность новой организации. С правовой точки зрения учредитель лишается своего права на  капитал и активы, что позволяет эффективно управлять своей собственностью, защитить ее от судебных претензий, обеспечить конфиденциальность владения.

Для обеспечения этих плюсов создавать фонды частных инвестиций следует в благоприятных юрисдикциях. Наиболее популярными из них признаны остров Мэн, Невис, Мальта и Панама. Предлагаем подробнее узнать об особенностях законодательства каждой из юрисдикций.

Особенности юрисдикции острова Мэн

Чтобы зарегистрировать фонд в этой юрисдикции, необходимо обратиться к лицензированному агенту. Он примет заявку от учредителя и подаст заявление госрегистратору. В дальнейшем, если того желает учредитель, агент может войти в состав Совета фонда.

Если зарегистрировать фонд как организацию по благотворительной деятельности, должность защитника становится необязательной. При этом частным фондам на острове Мэн разрешено заниматься деятельностью, направленной на получение прибыли. Данная структура может существовать любой период времени.

Согласно действующим требованиям, в собственности фонда могут быть любые активы. Требования к мин. сумме изначального уставного капитала отсутствуют. Если доход формируется на территории иностранных государств, он не облагается налогом. Налоговая нагрузка на доходы, полученные в пределах юрисдикции, составит 10 или 20% в зависимости от суммы. Фонд может инвестировать в собственные активы без лицензии, но на другие виды инвестиций может потребоваться разрешение. Каждый год нужно вносить 380 EUR в качестве налога на франшизу.

По закону фонды обязаны вести бухгалтерскую отчетность, но ее запрашивают только в определенных случаях.

Особенности юрисдикции в Панаме

Как и в предыдущем случае, для регистрации фонда нужно обращаться к уполномоченным агентам. В обязательном порядке требуется открыть офис на территории Панамы. По законам юрисдикции учредитель фонда не является его бенефициаром.

Принципы управления фондом, имена выгодоприобретателей и другая информация прописана в Регламенте. Этот документ, в отличие от Устава, не является публичным.

Фонды могут иметь в собственности ценные бумаги и недвижимость, однако не допускается занятие коммерческой деятельностью. В то же время фонд может быть единоличным собственником акций компании, деятельность которой направлена на получение прибыли и увеличение активов фонда.

Мин. сумма уставного капитала составляет 10 тысяч долларов, но эти деньги можно внести поэтапно. Как и в других офшорных зонах, в Панаме отсутствуют налоги на полученные за границей доходы. Что касается доходов в пределах юрисдикции, они облагаются налогом согласно действующему законодательству. Налог на франшизу уплачивается ежегодно и составляет 400 долларов.

Судебные иски к панамским фондам со стороны третьих лиц могут предъявляться только 3 года после основания. Дальше закон запрещает блокировать счет или замораживать активы фонда.

Информацию о финансовой деятельности фонда иностранным государствам Панама предоставляет только по запросу при наличии убедительного обоснования.

Особенности юрисдикции на Невисе

Основать фонд частных инвестиций на Невисе может группа физлиц или одно юрлицо через лицензированного агента. Это эффективный способ сохранить в тайне личность бенефициаров и учредителя, так как сведения о них отсутствуют в публичных документах. При ведении деятельности за пределами Невиса фонду не нужно платить налоги. Налоговая ставка для резидентов составляет 1%, при этом сумма не может быть меньше 1000 долларов. Оплата за франшизу на Невисе составляет 250 долларов.

При основании фонда на Невисе требуется открытие офиса, где хранится отчетность. Собрания Совета фонда должны проводиться ежегодно, однако заседания реально реализовывать в любой стране.

Особенности юрисдикции на Мальте

Мин. сумма уставного капитала для частного мальтийского фонда составляет 1165 евро. В отличие от предыдущих юрисдикций фонды Мальты платят налоги со всех полученных доходов, в том числе и зарубежных. При этом есть возможность использовать схему налогообложения, которая применяется к трастам и дает основание для освобождения от налоговой нагрузки, если активы находятся за границей и полученные фондом доходы также формируются за рубежом.

При обращении в компанию A4 Law Firm вы получите наиболее эффективные инструменты для защиты имущества и капитала. Мы проанализируем особенности каждой юрисдикции и поможем выбрать лучший вариант.