Как оформить DLT лицензию в Гибралтаре?

Криптовалютный бизнес в настоящее время является достаточно перспективным и предоставляет множество преимуществ, но только для тех криптопроектов, которые осуществляют свою деятельность в рамках закона. Все большее число предпринимателей, планирующих открыть криптовалютную биржу, запустить ICO проект или запустить криптовалютный обменник, выбирают «выгодные» юрисдикции, предоставляющие таким проектам возможность благоприятно существовать и развиваться. Именно об одной из таких юрисдикций, а именно Гибралтаре речь пойдет в нашей статье.

Оглавление

• Как оформить DLT лицензию в Гибралтаре?
• Кем регулируется процесс получения DLT лицензии?
• Какие плюсы приобретения лицензии DLT?
• Процесс оформления DLT
• Сроки выдачи лицензии
• Налогообложение
  
  

Криптовалютный бизнес в настоящее время является достаточно перспективным и предоставляет множество преимуществ, но только для тех криптопроектов, которые осуществляют свою деятельность в рамках закона. Все большее число предпринимателей, планирующих открыть криптовалютную биржу, запустить ICO проект или запустить криптовалютный обменник, выбирают «выгодные» юрисдикции, предоставляющие таким проектам возможность благоприятно существовать и развиваться.

Кем регулируется процесс получения DLT лицензии? 

Регулирование криптовалютных и блокчейн проектов в Гибралтаре осуществляется GFSC (Gibraltar Financial Services Commission). Еще в 2017 году начал действовать Закон о финансовых услугах, разработанный и принятый уполномоченным регулятором – GFSC. Это один из главных законов, регулирующих финансовую деятельность в Гибралтаре. Он одновременно поддерживает новые блокчейн-проекты и снижает риски мошенничества инвесторов. Власти предусмотрели получение специального разрешения в целях законности ведения бизнеса, любая компания, использующая технологию блокчейн, должна получить лицензию DLT – разрешение на предоставление различных услуг на рынке электронной валюты.

В начале 2018 года Гибралтар внедрил Distributed Ledger Technology Regulatory Framewoкk – DLT Framework, которая представляет собой некую нормативную базу блокчейн.
Особенностями регламентирования деятельности DLT в данной юрисдикции являются нормативная гибкость и выступление в защиту ожиданий и интересов клиентов.
Лицензия DLT дает разрешение на ведение следующего бизнеса:

1. Открытие и функционирование криптобирж
2. Открытие электронных кошельков
3. Услуги хранения активов клиентов (предоставление кастодиальных услуг)
4. Рынки, использующие DLT, для облегчения купли-продажи различных товаров и предоставления услуг
5. Невысокие налоговые ставки и четко сформированная система налогообложения
6. Регулирование криптобизнеса прозрачно. Законодательство закрепляет 9 требований (о них речь пойдет ниже), без соответствия которым проект не получит лицензию.
7. Детальное рассмотрения бизнес-плана и дача индивидуальных рекомендаций. Сумма уставного капитала, уплата взносов и сборов находятся в прямой зависимости от специфики Вашей бизнес-модели.
8. Гибралтар — это привлекательная и престижная юрисдикция, привлекающая владельцев крупных криптопроектов. Поэтому достаточно интересно развиваться в юрисдикции, в которой открывают бизнес опытные, полные идей предприниматели.

Какие плюсы приобретения лицензии DLT? 

1. Невысокие налоговые ставки и четко сформированная система налогообложения
2. Регулирование криптобизнеса прозрачно. Законодательство закрепляет 9 требований (о них речь пойдет ниже), без соответствия которым проект не получит лицензию.
3. Детальное рассмотрения бизнес-плана и дача индивидуальных рекомендаций.  Сумма уставного капитала, уплата взносов и сборов находятся в прямой зависимости от специфики Вашей бизнес-модели.
4. Гибралтар — это привлекательная и престижная юрисдикция, привлекающая владельцев крупных криптопроектов. Поэтому достаточно интересно развиваться в юрисдикции, в которой открывают бизнес опытные, полные идей предприниматели.

Процесс оформления DLT

Процесс лицензирования DLT в Гибралтаре включает в себя несколько этапов, они являются достаточно комплексными и, поэтому следует обратиться к квалифицированным юристам A4 Law Firm в целях устранения каких-либо неточностей в составлении заявки и подачи документов. Итак, после составления заявки в компетентный орган – Gibraltar financial services comission (Гибралтарская финансовая комиссия), регулятор проводит оценку рисков и строит прогноз для определения финансовой успешности проекта и, в соответствии с результатами оценки, устанавливает минимальный стартовый капитал. Далее бизнес-проекту присваивается один из трех рейтингов сложности.

Порядок получения лицензии следующий:

1. Регистрация компании в Гибралтаре. Лицо, регистрирующееся в качестве DLT, должно пройти регистрацию, сформировать уставной капитал.
2. Соблюдение требований относительно оформления документов, подлежащих размещению на платформе: AML/CTF, KYC, Confidentiality policy и пройти процедуру AML, утвержденную самим регулятором. Власти Гибралтара относятся гибко к открытию подобных проектов, но, так как Вы собираетесь осуществлять финансовую деятельность, она может быть связана с отмыванием денег и финансированием терроризма. Поэтому проверка обязательна.
3. Рассмотрение заявки и принятие решения. DLT провайдер проверяется на соответствие 9 принципам регулятора:

• Честное и добросовестное ведение бизнеса; 
• Учет потребностей и интересов каждого клиента. Предоставление клиентам таких услуг, которые являются справедливыми, ясными и не вводящими в заблуждение;
• Поддержание устойчивого финансового плана;
• Эффективное управление и контроль бизнеса, а также должное отношение к рискам в процессе ведения профессиональной деятельности;
• Наличие и эффективность финансовых механизмов для клиента;
• Наличие механизмов надежного корпоративного менеджмента;
• Обеспечение конфиденциальности и безопасности в соответствии с установленными стандартами;
• Наличие механизмов предотвращения и выявления рисков совершения преступлений в области финансов;
• Устойчивый статус DLT провайдера, наличие разработанного плана действий на случай необходимости закрытия своего бизнеса.

Сроки выдачи лицензии

Срок выдачи лицензии DLT определяется в соответствии с техническим документом комиссии GFSC и отсчитывается с момента подачи заявителем пакета документов регулятору. Таким образом, комиссия обязуется, что период времени с момента поступления пакета документов до получения на руки лицензии составляет не более 3 месяцев (https://www.fsc.gi/dlt – DLT Application Process and Fees document). 

Налогообложение

Налоги в Гибралтаре для криптовалютных проектов - одно из преимуществ ведения бизнеса. Криптовалюта как таковая не подлежит налогообложению, поэтому проекты, связанные с виртуальными финансами, должны платить только 10% корпоративного подоходного налога. Кроме того, прирост капитала и дивиденды не подлежат налогообложению. В случае наличия какого-либо иностранного дохода, полученного от деятельности компании, не связанного с тем, что покрывает лицензия DLT, этот доход также может облагаться налогом.
Наша юридическая компания A4 Law Firm консультирует проекты на Гибралтаре для эффективной реализации криптовалютного бизнеса. Обладая богатым портфелем успешных выпусков лицензий DLT в Гибралтаре, наши юристы будут рады помочь вам получить лицензию.

Подводя итоги, следует отметить, что процесс получения лицензии DLT имеет комплексный характер. Необходимо соответствовать требованиям регулятора и подавать весь пакет документации в надлежащей форме. Также, следует обратить внимание на порядок налогообложения, который по сравнению с другими юрисдикциями является достаточно демократичным. В совокупности, все предъявляемые требования возможно соблюсти, но для этого требуется детальное изучение нормативных актов данной юрисдикции, поэтому мы предлагаем доверить данный вопрос профессиональным юристам А4 Law Firm.